环保局内部控制基本评价报告

市环保局开始内部控制基础评价。8月19日，市财政局召集市政府各有关单位，安排行政事业单位内部控制建设和基础评价工作。我局、环境监测支队、环境监测中心站的财务领导参加了会议。

为进一步推进《行政事业单位内部控制准则(试行)》的实施，指导和推动各级单位内部控制的有效建设和实施，落实《关于全面推进行政事业单位内部控制准则实施的指导意见》(财会[2019]24号)，市财政局根据通知要求，印发了《关于开展行政事业单位内部控制基本评价工作的通知》(朱[2019]77号)。 以量化评价为导向，开展单位内部控制基础评价，通过“以评促建”，推动各单位在2019年底前完成内部控制的建立和实施。

为全面贯彻落实通知精神，推进我局内部控制基础评价工作，我局与会人员立即向主管领导汇报，主管领导高度重视，对内部控制基础评价工作进行了具体部署，按照通知要求，有组织、有步骤地进行了动员。 督促我局内部控制基础评价工作的开展，形成高质量的内部控制基础评价报告，确保2019年底前内部控制的建立和实施顺利完成。 充分利用评价报告的结果，提高内部控制的水平和效果。(财务部)

环保局内部控制基本评价报告全文:根据工程局和公司领导的要求，公司目前正在联系深圳市迪博企业风险管理技术有限公司专职内部控制人员，帮助指导和梳理公司各部门的主要职责、人员职能量化、相关部门制度建设、各部门日常工作流程。分析整理公司各部门日常工作中需要注意的风险点，有效提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司长远发展打下坚实基础。

一、内部工作进展

根据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本准则》及配套指引(企业内部控制应用指引和评价指引)，以及中国证监会公告[20xx]41号关于公司内部控制建设、实施和领导的相关要求，结合公司目前发展情况， 公司于20XX年5月28日召开了公司内部控制工作指导培训启动会，制定了至今公司的主要工作如下:

(一)高度重视，成立内部控制实施领导小组和组织。为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实、有效，公司成立了内部控制实施领导小组，负责领导、组织和协调内部控制的实施，分解任务和责任。成立内控标准项目工作组，以公司投资发展部为牵头部门。

(二)制定公司内部控制实施的实施方案

第一步:面试公司总经理、副总经理、部门主管；第二步:根据面试内容搭建公司流程框架；第三步:指导各部门专员画流程图，写流程描述；第四步:建立公司内部控制风险矩阵；第五步:测试流程的可行性。目前，公司内部控制流程框架已经建立。根据公司内控领导小组的统一部署安排，公司各部门已经开始绘制和编制流程图和流程描述。。

(3)组织公司内控专员进行培训

为了提高各部门内部控制专家的内部控制专业知识，公司于20xx年6月3日组织各部门内部控制专家参加内部控制培训。深圳市迪博企业风险管理技术有限公司内部控制专业人员对内部控制专家进行了绘制内部控制流程图、使用绘图软件、编写流程描述等方面的培训，并规定了本周的工作任务及完成和提交时间。

(4)根据工作计划制定内部控制标准的详细工作计划，明确工作内容和目标，按照工作计划的要求进行周密计划，分阶段实施。本内部控制体系建设分以下三个阶段实施:

第一阶段项目的计划和启动。明确各部门专职内控人员，明确职责分工，在部门专员领导下负责绘制部门流程图，编制流程描述和风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，组织各部门专员参加内控知识培训。

第二阶段是梳理内部控制流程。通过梳理公司内部控制的关键业务流程，了解公司管理现状，建立公司内部控制文件(流程

图、流程描述、输出文档)，识别关键业务控制点，找出每个流程中的风险点，加强对每个风险点的控制。

第三阶段是内部控制测试和评估。通过对标监管要求和企业管理实践，编制风险控制矩阵和自查表，评价公司内部控制实施的有效性；根据设计有效性和实施有效性的评价结果，编制内部控制缺陷汇总表。

目前，第四水电局投资公司内部控制的实施正在有序进行。

二.下一步内部控制实施工作计划

一是继续按照内部控制实施工作计划稳步推进，按照规划目标完成内部控制制度建设、整改评估、项目总结和报告等各个阶段的内部控制实施任务，确保内部控制实施和评估顺利、有序、顺利进行，确保内部控制管理工作机制的长期运行。

第二，深入实施公司内部控制制度，公司将制定完善的内部控制管理制度，这将有助于公司进一步完善公司治理，更有效地实现公司发展战略，有助于公司进一步完善对战略风险、财务风险、运营风险和市场风险的控制措施，防范各种风险，提高公司管理水平，巩固公司发展基础，为可持续发展提供有力支持。

第三，进一步加强全体员工的学习、培训和参与。通过加强宣传和培训，公司各部门和各级员工应深刻理解内部控制标准体系的要求，更新管理理念，掌握内部控制方法，并在全公司形成

& ldquo每个人都学习内部控制，每个人都谈论内部控制，每个人都被约束& rdquo良好的氛围，促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

三，内部控制的实施经验

根据以上工作，我们总结了一些基本经验，主要体现在以下几个方面:

(一)正确认识实施内部控制规范的意义，明确内部控制建设工作的指导思想和目标；实施以全面风险管理为导向的企业内部控制标准，全面提高企业管理水平，更有效地实现公司发展战略，实现公司发展方式转变和可持续发展。因此，实施规范的内部控制不仅是政府加强市场监管的有效措施，也是公司可持续发展的内生动力。全面实施企业内部控制规范，建立健全以风险管理为导向的内部控制体系，有助于进一步完善公司治理，完善战略风险、财务风险、合规风险、安全生产风险和环境风险的控制措施，防范和化解公司各种内外部风险，维护公众合法权益。内部控制规范的实施是实施现代企业制度、加强企业管理的重要标志，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，是企业加强规范运作和完善管理的需要，也是外部监管机构监督和保障的需要。水电四局投资发展有限公司严格落实加强内部控制制度建设的工作目标，以规范管理、防范风险为目标，从建立健全内部控制制度入手，按照内部控制规范的相关要求，系统梳理公司现有内部控制程序并加以完善，重点是规范业务流程、明确岗位职责、强化约束、落实责任。

形成健全有效的内部控制体系，确保公司战略目标的实现和可持续发展。

(2)管理层高度重视，全体员工积极参与。公司成立内部控制标准实施领导小组，聘请深圳市迪博企业风险管理技术有限公司专职内部控制人员对公司内部控制工作进行指导和培训，同时明确领导部门，安排专人负责此项工作，形成了由公司高级管理层决策协调、体系建设主体为各业务部门、职能部门协调组织的工作机制；内部控制标准实施工作组具体负责监督检查内部控制的设计和运行，跟踪改进情况，反馈相关信息；各部门、施工部门负责整理职责范围内的相关业务风险管控流程，完善并落实管理制度，内部控制自我评价，内部控制缺陷整改。

(3)广泛学习内部控制规范，积极开展业务培训，营造学习内部控制、重视内部控制、遵守规章制度的氛围；20xx年5月，公司高管、职能部门、建设部业务人员和各业务部门参加了公司召开的内部控制指导和培训专题会议。同时，公司为各部门和建设部提供了内部控制规范权限的学习材料，要求各部门组织员工进行学习。通过学习和培训，可以更新管理理念，培养内部控制文化，掌握内部控制方法，在部门内部营造良好的内部控制氛围。

投资公司内部控制专家:赵云

20xx年6月4日