2019年单位固定资产清查工作报告

主管部门应认真组织下属单位进行资产清查。各单位法定代表人是资产清查的第一责任人。以下是该单位2019年固定资产盘点报告。欢迎阅读！

2019年单位固定资产清查工作报告

为了进一步加强行政事业单位资产管理，整合资产管理信息系统数据，促进资产管理、预算管理和财务管理相结合，完善行政事业单位国有资产管理体系，适应现代国家治理体系和公共财政的需要。西畴县农村合作经济管理站迅速安排实施相关工作，做好行政事业单位国有资产清查工作。

第一，成立资产盘点团队。农经站根据站内实际情况，立即成立清查小组，以程方祥为组长，成员李、、负责完成国有资产清查任务，清理核实财务状况和资产，建立资产管理基础数据库，协调处理系统内资产清查工作。

第二，好好学习，熟悉政策。资产清查工作意义重大。为此，工作组成员认真学习了《文山州财政局转发云南省财政厅转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》(字〔2019〕6号)等相关政策文件，了解和熟悉了资产清查工作的具体要求和工作内容。

三是重新注册。经核实账目与事实相符后，在整理修改《固定资产清算登记表》第一次登记后，向用户和存放地点明确资产后，编制《固定资产清算登记表》，录入专用固定资产卡片管理系统，纳入微机动态管理。

四是按照要求，认真开展了单位自查。包括单位会计清算、财产检查、及时填写《行政事业单位资产清查基础表》、编制《行政事业单位资产清查报告》、撰写《行政事业单位资产清查报告》等。

2019年单位固定资产清查工作报告

为了解直属行政机构& ldquo家庭& rdquo进一步规范和加强资产管理，推动资产管理与预算管理、财务管理相结合。3月11日，省文化厅组织召开了省直行政事业单位资产清查动员大会和业务培训班。各部门负责人、财务负责人、资产管理人员以及部门和机构物流服务中心相关人员参加了会议。

为了进一步深化党政机关事业单位改革，加强对党政机关事业单位国有资产的监督管理，提高资产使用效率，防止国有资产流失，根据怀青[20xx]1号文件要求，在文化系统进行了资产和财务集中清查。我局把这次集中盘点工作作为一件大事来抓，严格按照& ldquo统一时间，统一方法，统一步骤& rdquo要求，按时完成了宣传动员和自查阶段工作。现将有关情况报告如下:

一、基本信息介绍

淮北文化(新闻出版、版权)局是我市文化新闻出版工作的政府行政主管部门。辖13家文化企事业单位，员工380余人。其中，全额资助的机构包括市图书馆、市群美术馆、市博物馆、市国画院和市戏剧研究室；平衡配置的事业单位有市歌舞团、豫剧团、市艺术学校三个，文化行政执法单位一个，市文化管理处一个，企业管理机构两个，即兴化大剧院和淮北剧院。此外，还有两个文化企业，即市电影公司和红旗电影院。按照淮青[20xx]1号文件要求，本次集中清查列有9家机构。

二、清查工作的开展

1、深入宣传，广泛推出。7月26日召开资产财务清查会议后，市文化局及时贯彻淮青〔2019〕1号文件精神和会议要求，召开局长办公会议，研究集中清查工作。7月29日，召开机构全体人员、下属单位负责人、财务负责人动员大会，传达、动员、部署清查工作。孙建董事对这项工作提出了三点要求:第一，要努力学习，提高对资产和财务清查的认识。要把这次清查工作作为加强本单位财务和资产管理的一项重要工作，借此机会深入调查各单位的财力，发现和纠正管理中的问题，进一步完善和完善各项规章制度；第二，要加强领导，建立机构。各单位领导要亲自抓，确保清查工作的顺利进行。第三，要制定计划，加强实施措施，落实清查工作，确保清查结果的真实准确。

2.加强领导，建立工作机构。我局成立了以孙建为组长，夏明森为副组长的资产财务清查领导小组；有办公室，夏明森为主任，办公室、监察室、财务人员为委员，抽调一名业务人员加强工作。

3.制定计划，开展培训。根据淮青[20xx]1号文件精神和市文化局《财务管理办法》的要求，起草了《关于开展资产财务集中清查的通知》(淮文办[20xx]9号)，并分发给局内各有关单位。为了加强文化系统财务人员在清查工作中的专业水平，我们还对政府机关事业单位相关人员进行了财务和资产清查工作的业务培训，共有10名工作人员接受了培训。

三.库存情况

根据现有文化系统的资产台账和财务数据，对全球现有资产进行核查& ldquo三重组合& rdquo，即资产清查和财务收支清查相结合，资产来源、去向和管理相结合。将发现的问题与及时实施整改结合起来。实现& ldquo一看到就清空账户，一看到就下单& rdquo。公布盘点结果，并在规定时间内汇总上报盘点结果。

结合市审计局的审计，对市文化管理处、市美术馆等下属单位进行了抽查。经查，我局各单位基本能按财务规定和要求管理财务工作，非税收入基本真实准确，预算外收入可按收支两条线管理，上缴市财政专户，但无& ldquo小金库& rdquo表外核算现象；全系统固定资产账面金额6041886.33元，存货金额9286554.36元，资产盘盈3244668.03元。主要原因是市艺术学校收到淮矿集团原职业高中固定资产3481620.91元。

此外，还有以下主要问题:

1.该财产未能进入资产账户。城市群美术馆建筑面积228平方米。由于消防不合格、开发欠税等诸多原因，至今未办理房产证，无法确定价值，故不计入固定资产账户；市博物馆虽已竣工投入使用，但整个工程至今未验收、未移交，故未进入固定资产账户

2.报废的资产没有及时核销。比如市中医院医院内市博物馆临时修建的船屋，没有房产证，所有的古船都搬到了新博物馆。那里的房产已经移交给市中医院，但还没有进行，在固定资产账户中淘汰；对于豫剧团的移动舞台车和部分服装道具，由于多年没有申请处理破损物品，上报的破损物品没有及时反映到账本上。

3.非税收入没有及时缴纳。主要是因为创建文明城市等原因，市文化管理处的罚没收入未能及时上缴。结合本次清查工作和审核的要求，已经全部移交。

4.固定资产管理不规范，资产管理制度普遍不完善。大部分没有账本，也没有专人管理。

四.整改措施

1、对清查工作进行全面深入的总结和分析，重点解决清查中反映的关键问题。以此次集中清理工作为契机，进一步完善各项财务管理制度，建立资产购置和处置登记备案审批制度；加强财务内部控制制度；完善资产损失责任追究制度。

2.加强固定资产管理，严格按照金融资产管理规定对所有资产建帐，指定专人或安排兼职人员进行综合管理，并明确标识，建立科学高效的监督管理机制，确保文化系统财产的保值增值和高效使用。

3.加强基层财务管理监督和财务人员业务培训，建立长效机制。

4、进一步严格收支两条线管理，非税收入严格按照财政要求，纳入财政专户管理。

附件:关于开展全市行政事业单位国有资产清查的通知

关于开展全市行政事业单位国有资产清查的通知

乡镇人民政府、街道办事处、市直行政事业单位:

为全面规范和加强本市行政事业单位国有资产管理，进一步推进资产管理与预算管理、财务管理相结合， 根据《财政部关于开展2019年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资〔2019〕2号)和《浙江省财政厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知》(浙财资〔2019〕10号)，现将温州市财政局《关于开展市级行政事业单位国有资产清查工作的通知》(字〔2019〕10号)有关事项通知如下:

一、工作原则和目标

市国资办按& ldquo统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施& rdquo组织开展资产清查工作的原则。

(a)全面了解家庭背景。全面清理核实全市行政事业单位基本情况、财务状况和资产状况，真实、完整地反映单位资产和财务状况，为加强行政事业单位国有资产监督管理，促进资产管理和预算管理有机结合奠定基础。

(二)完善监管体系。通过资产清查，丰富全市行政事业单位国有资产管理信息系统，完善国有资产动态监管平台，为加强金融资产管理和预算管理提供数据支持。

(三)实现两个结合。建立健全资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收益分配秩序创造条件。

(4)完善管理制度。根据资产清查中发现的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和方法，完善全市行政事业单位国有资产管理体制。

二.库存的基准日期、范围和内容

(1)库存的基准日期

2019年12月31日是本次资产盘点的基准日。

(2)库存范围

1.2019年12月31日前经编制管理部门批准实行行政事业单位财务会计制度的本市行政事业单位和社会团体。

2.实行非营利组织会计制度，与财政部门有资金支付关系的社会团体和其他单位。

不与行政单位脱钩的企业、实行企业管理、执行企业财务会计制度的事业单位、事业单位设立的具有法人资格的企业不列入本次清查范围，但有关数据由行政事业单位按规定上报。

(3)存货的内容

1.清理本单位的基本情况。根据资产清查工作的需要，对纳入资产清查工作范围的单位数量、人员编制和人员状况等基本情况进行彻底清理。

2.清算账目。全面检查清理行政事业单位各类银行账户、会计科目、各类库存现金、有价证券和各类资金往来的基本账户。通过会计清理，实现账账、账证、账表的一致性，确保单位账目的完整性、准确性和真实性。

3.财产检查。全面清理、核实行政事业单位资产。在财产检查过程中，要按照实物盘点和验账相结合、清产核资和清产核资相结合的原则，做好各类资产的检查工作。各单位应根据资产清查的要求，对各类资产的盘盈、盘亏、报废和坏账进行分类，并提出相关处理建议。

三.工作方法

(一)市国资办组织全市行政事业单位开展资产清查核实工作，市主管部门根据财务隶属关系组织所属单位开展资产清查核实工作。

对于近三年进行过资产清查的单位，可以在前期工作的基础上，按照本次资产清查的统一政策和要求，对其资产清查结果进行补充和调整。在审查和更新相关数据后，将按要求进行报告。

(二)资产清查，首先由各单位按照市国资委的要求，对国有资产的使用情况进行全面清理自查，必要时，可以委托社会中介组织出具专项审计报告。市国资办、主管部门可结合工作需要组织相关专业人员或委托社会中介机构，对本单位的资产清查结果进行检查或抽查。

(三)各单位资产清查结果经主管部门审核后，由主管部门报送市国资办(没有主管部门的，单位直接报送市国资办)。资产清查数据应与当年的资产报告数据和财务决算数据进行核对。

(4)资产清查核实后，按照财务部门的统一要求，建立健全资产账卡，完善管理信息，及时将相关信息和变化记录到资产管理信息系统中，建立完整的资产基础数据库，实现动态管理。

(5)针对资产清查中暴露出的资产和财务管理问题，要按照相关政策法规建立健全各项管理制度，巩固资产清查成果，防止& ldquo在混乱之前清除& rdquo和& other清管两张皮& rdquo现象。

四.工作内容和步骤

根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财字〔2019〕1号)等有关规定，做好清理单位基本情况、清理账目、财产检查和完善制度等工作。具体步骤如下:

(1)准备阶段(2019年4月)

1 .研究制定全市资产清查工作计划并下达。

2.升级完善资产管理信息系统，完成资产盘点模块测试。

3.各单位根据国家标准《固定资产分类与编码》(GB/T14885-2019)对资产管理信息系统中的资产类别进行检查和修改，确保资产类别的准确性，为资产清查打下良好的基础。

4.组织全市资产清查业务培训(具体时间另行通知)。

(2)实施阶段(2019年5-7月)

按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2019〕1号)的要求，各单位对所拥有和使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。自查工作完成后，各单位将申请文件、资产清查报告、专项审计报告、资产清查工作报告报送主管部门，主管部门于2019年7月15日前报送市国资办。纸质材料应包括本部门的正式文件、资产清查汇总表和资产清查工作报告；电子材料除提供纸质材料的电子版外，还应包括资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产盘点明细表、资产盘点报告、资产盘点汇总表、社会中介机构出具的专项审计报告。

(3)总结整改阶段(2019年8月开始)

1.资产清查工作完成后，市国资办及主管部门按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2019〕1号)和《温州市本级行政事业单位国有资产管理暂行办法》(温〔2019〕10号)、《温州市行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(温政办〔2019〕10号)执行

2.主管部门和行政事业单位应当根据资产清查结果和实际情况，制定和完善相关资产管理制度。

动词 （verb的缩写）组织保障

(1)为加强领导，保证资产清查工作的顺利进行，市国资办成立了全市行政事业单位国有资产清查领导小组，由市国资办主任王幼文同志担任组长，行政资产管理部、预算局、预算执行局、行政部、社保部、农业部、经济建设部负责人担任成员。领导小组下设办公室，办公室设在行政资产管理科。

(二)主管部门要认真组织所属单位开展资产清查工作。各单位法定代表人是资产清查的第一责任人，各单位应建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构，负责领导和实施本单位的资产清查工作。

不及物动词资金保证

各单位要切实保护好与资产清查相关的资金。资产清查专项审计费用应符合& ldquo谁委托，谁付费& rdquo原则由委托方承担。除市国有资产监督管理办公室统一发放的资产清查软件和物资外，各单位开展资产清查所需经费，应当纳入本单位部门预算。

七.技术支持

国资办升级完善了全市资产管理信息系统。各单位应确保自身网络与资产管理信息系统服务器的有效连接，通过资产管理信息系统完成资产盘点和资产报表的录入、审核、汇总和提交。如果各单位在资产清查过程中遇到软件技术问题，可以拨打技术支持电话咨询(联系人:Xi相城，联系电话:88503807)。有关资产清查的政策和业务问题，请咨询市国资办资产管理科(联系人:林峰、董金霞、严阳军，电话:57571309、62559091、57571376)。

八.工作要求

资产清查工作涉及面广，时间短，任务重。各单位必须充分认识做好这项工作的重要性，进一步统一思想，提高认识，加强领导，精心组织，确保资产清查工作顺利完成。

(a)加强组织领导。各单位要加强对资产清查工作的组织领导，单位负责人要切实履行管理职责，分工明确，落实到人，建立强大的资产清查工作组织，确保资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作按时完成。

(二)严肃工作纪律。各单位应坚持实事求是的原则，如实填写资产清查报告，真实反映资产管理情况和存在的问题，不得隐瞒虚假报告或干扰社会中介机构依法执业。资产清查中的违法行为，依照有关法律法规处理。

(3)加强工作监督。各主管部门要加强对所属单位资产清查工作的监督和指导，及时做好审计、总结和上报工作。市国资办将会同财政部门对资产清查进行监督检查。