单位内部控制基本评价报告

如何撰写内部控制基本评价报告

一、内部控制基本评价结果以《行政事业单位内部控制基本评价指标评分表》所列评价为基础

价格指数和评价分，单位(部门)内部控制基本评价分

为

分数，业务层面内部控制的基本评价分数为

分，一共分。

由于存在不适用的指标，折算分数为分。

根据本部门及其下属单位各项评价指标的得分，本部门计算各项评价

价格指数的平均分，求和得到以上综合评价得分。这个部门包括在这个内部

控制基本评估工作范围的总单位。

(本段仅适用于所有中央部门)

内部控制基本评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》精神，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基本评价的通知》和《行政事业单位内部控制标准(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)内部控制基本情况进行了评价。

一、内部控制基本评价结果

根据《行政事业单位内部控制基本评价指标评分表》所列的评价指标和重点，单位(部门)单位级内部控制基本评价得分为分，业务级内部控制基本评价得分为分，共分。由于存在不适用的指标，折算分数为分。

部门在本部门及其下属单位各评价指标得分的基础上，计算出各评价指标的平均得分，并对上述综合评价得分进行汇总。本部门内部控制基本评价共纳入单位。(本段仅适用于所有中央部门)

本单位(部门)各项指标具体得分如下:

种类

评价指标

评估分数

单位

方面

(60分)

1.内部控制建设启动(14分)

2.单位主要负责人对内部控制的建立和实施负有责任(6分)

3.权力运行约束(8分)

4.内部控制制度的完整性(16分)

5.不相容岗位和职责分离的控制(6分)

6.内部控制管理信息系统功能覆盖率(10分)

商业

方面

(40分)

7.预算业务的管理和控制(7分)

8.收支业务的管理和控制(6分)

9.政府采购业务的管理与控制(7分)

10.资产管理控制(6分)

11建设项目管理与控制(8分)

12.合同管理控制(6分)

(100分)

评估总分

在单位(部门)内部控制基本评价过程中，扣分的指标总结如下:

【逐项列出评价指标、评价点、扣分及扣分原因】

二、特殊说明

(a)对情况的特别描述

本单位(部门/部门下属单位)内部控制存在问题，导致本单位经济活动出现重大经济损失/重大社会反响的。相关情况描述如下:

[详细描述相关事件、影响和处理结果]

【如本单位(部门)无相关事件，填写“无相关情况”】

(二)补充评价指标和评价结果

单位(部门/部门下属单位)根据自身评价需要，自愿将【补充评价指标名称填写】等补充评价指标纳入内部控制基本评价范围。补充评价指标及评价结果如下:

【详细描述各补充评价指标的类别、名称、评价点、评价结果】

三、下一步内部控制的基本评价

基于上述评价结果，单位(部门)将【用扣分描述与评价指标和评价点相关的管理领域】等管理领域作为2019年内部控制建立和实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果:

【逐项描述进一步建立和完善内部控制体系的工作内容、具体措施、负责人、牵头部门和预计完成时间】

单位主要负责人:[签字]

[单位签名]

XX单位

2019年XX月XX日