经济信息委员会内部控制基本评价报告

各中央部门要在本部门和下属单位内部控制基本评价工作的基础上，综合评价本部门内部控制基本情况。以下是经济和信息委员会基本内部控制评估的样本报告。请阅读以供参考！

范，经济信息委内部控制基本评价报告，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财税字〔2019〕24号)和《文山市财政局关于上报2019年行政事业单位内部控制工作总结的通知》(税〔2019〕12号)精神，我局高度重视，加强领导，明确职责，做好内部控制工作。

一是加强组织领导，加强内部控制体系建设

我局高度重视内部控制制度建设，切实加强内部控制制度建设的组织领导，切实加强内部控制制度建设。自2019年实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》以来，我局在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性和适应性原则的前提下，全面清理内部管理制度，形成了《文山市人力资源和社会保障局工作规范》，分为总则、工作规范、规章制度、管理方法和工作程序五章， 涵盖党风廉政建设和廉政风险防控，通过加强内部控制制度建设，切实可行。

二是认真履行职责，加强内部控制制度的实施

我局单位领导对此高度重视，切实履行建立健全内部控制制度并有效实施的职责，认真开展内部控制风险评估和廉政建设风险防控工作。认真落实“三大一大”制度、重大事项集体决策(党委研究批准)和会签制度。关注预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目、合同管理等业务层面的经济业务风险。落实不相容岗位分离和内部授权审批的控制措施，对业务办理、审批职责进行分离、制约和监督。出纳不负责审计、保管会计档案和登记收入、支出、债权和债务。财务专用章由专人管理，个人印章由本人或授权人员保管。按规定的项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到征收分离，票款一致，并按时足额缴纳。严格执行政府采购、建设项目和合同控制等内部控制措施，确保内部控制制度规范有序运行。根据《会计法》的规定，设立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员，实行关键岗位人员轮岗制度。根据实际经济业务事项，按照国家统一的会计制度进行及时的会计处理和财务报告的编制，确保财务信息的真实性和完整性。

三是认真开展检查，加强内部控制监督

认真开展内部控制制度执行情况专项检查，确保内部控制制度严格规范运行，合理保障经济活动法律法规、资金安全有效使用、财务信息真实完整，有效防范欺诈腐败，提高公共服务效率和效益。两年来，我局由社保基金监管科(内部审计)牵头，计财科协调，对社保、就业、医保经办机构各类基金进行内部审计、内控专项检查和专项检查；在局党委领导下，各部门配合开展廉政风险和岗位风险专项排查，确保良好的内部控制体系得到有效监督，有效防范内部控制操作风险。

同时，我局内部控制制度建设存在制度更新不及时、执行力度不够、监管不力等问题。今后，我局将及时关注各种内部控制制度的改革趋势，根据人类和社会事业的发展变化以及相关金融法律法规的规定，及时调整和完善我局内部控制工作规则、规章制度和管理办法，确保各项业务工作的有效控制和相互监督。同时，要进一步加强预算管理，增强预算的科学性，充分发挥预算管理的约束力，将内部控制意识和文化融入社会文化建设，使内部控制制度的实施成为每个员工的自觉行动。此外，建议财务部门加强内部控制制度建设的培训，定期进行批量培训，进一步完善内部控制制度建设，促进各部门和各项事业健康可持续发展。

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》精神，根据《财政部关于开展行政事业单位内部控制基本评价的通知》的要求和《行政事业单位内部控制标准(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础进行了评价。

一、内部控制基本评价结果

根据《行政事业单位内部控制基本评价指标评分表》所列的评价指标和重点，单位(部门)单位级内部控制基本评价得分为分，业务级内部控制基本评价得分为分，共分。由于存在不适用的指标，折算分数为分。

部门在本部门及其下属单位各评价指标得分的基础上，计算出各评价指标的平均得分，并对上述综合评价得分进行汇总。本部门内部控制基本评价共纳入单位。(本段仅适用于所有中央部门)

本单位(部门)各项指标具体得分如下:

种类

评价指标

评估分数

单位

方面

(60分)

1.内部控制建设启动(14分)

2.单位主要负责人对内部控制的建立和实施负有责任(6分)

3.权力运行约束(8分)

4.内部控制制度的完整性(16分)

5.不相容岗位和职责分离的控制(6分)

6.内部控制管理信息系统功能覆盖率(10分)

商业

方面

(40分)

7.预算业务的管理和控制(7分)

8.收支业务的管理和控制(6分)

9.政府采购业务的管理与控制(7分)

10.资产管理控制(6分)

11建设项目管理与控制(8分)

12.合同管理控制(6分)

(100分)

评估总分

在单位(部门)内部控制基本评价过程中，扣分的指标总结如下:

【逐项列出评价指标、评价点、扣分及扣分原因】

二、特殊说明

(a)对情况的特别描述

本单位(部门/部门下属单位)内部控制存在问题，导致本单位经济活动【重大经济损失/重大社会反响/经济X犯罪】，相关情况描述如下:

[详细描述相关事件、影响和处理结果]

【如本单位(部门)无相关事件，填写“无相关情况”】

(二)补充评价指标和评价结果

单位(部门/部门下属单位)根据自身评价需要，自愿将【补充评价指标名称填写】等补充评价指标纳入内部控制基本评价范围。补充评价指标及评价结果如下:

【详细描述各补充评价指标的类别、名称、评价点、评价结果】

三、下一步内部控制的基本评价

基于上述评价结果，单位(部门)将【用扣分描述与评价指标和评价点相关的管理领域】等管理领域作为2019年内部控制建立和实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果:

【逐项描述进一步建立和完善内部控制体系的工作内容、具体措施、负责人、牵头部门和预计完成时间】

单位主要负责人:[签字]

[单位签名]

XX单位

2019年XX月XX日