工行暑假实习考察报告
夏天到了。为了找到一份有意义的实习工作，我有幸来到中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习。在书外学到了很多知识，受益匪浅。以下是我的银行储蓄存款实名制的简要说明。
一、储蓄存款实名制的含义
储蓄存款实名制是指居民在金融机构开立账户和办理储蓄业务时，必须出示有效身份证件，银行工作人员有义务给予记录，并要求储户在存单上留下姓名的制度。其根本目的是有效保护个人利益和维护国家利益，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，确保个人金融资产的真实性和合法性。
建国50年来，储蓄存款制度一直作为注册(名义)储蓄制度来实施。他们注册的名字可以是真名、假名、代号或亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折，不认人。只要收银员提供存折，出示印鉴或者输入正确密码(开户时收银员同意)，银行就会打折付款。储蓄存款实名制是发达国家已经实行的金融制度，也是大多数发展中国家实行的金融制度。
二、为什么要保存实名制注册
我国现行的储蓄存款登记制度可以说从源头上造成了一系列的社会经济问题，阻碍了改革开放的进程，达到了难以回归的地步。
1.储蓄存款加速增长的现象掩盖了令人震惊的社会财富转移。截至1999年6月底，我国商业银行储蓄存款总额(以本币和外币全额折算)达到6.3万亿元。1987年，中国居民储蓄存款余额仅为3073亿元，1992年超过1万亿元，1994年超过2万亿元，995年超过3万亿元，1998年底超过5.3万亿元。短短半年，到1999年6月底达到6.3万亿。1992年以来，中国gdp增速虽然走上了快速增长的道路，但最高的一年是1992年的14.1%，最低的一年是1998年的7.8%，1992年至1998年的算术平均值仅为10.76%。GDP增长与储蓄存款增长不同步，表现为两点。第一，国民收入分配过度偏向个人。第二，部分个人收入并不是来自国民收入，而是直接来自国有资产流失。
2、税收征管困难，偷税漏税严重。纳税是公民的义务，但现实中却成了个人逃税的能力。对于许多财务经理来说，逃税已经成为他们的义务。中国的个人所得税规模约占人均gdp的0.28%，远低于发展中国家2.1%的平均水平。税源的过度流失源于我国现行的储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，存款制度不完善。不利于公民信用体系的建立，无法明确个人对国家的义务，也无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家能够专心做大事。
3.我国相关调整政策茫然，实施效果大打折扣。例如，针对我国内需疲软、消费疲软，国家出台了一系列刺激消费的政策，如不断降低利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位工资收入、刺激教育消费等。，但这些政策的实施效果并不明显。为什么？由于储蓄存款登记制度覆盖了贫富差距，立法机关和行政机关很难对症下药。对于一小部分富人(据非官方数据，这个仅占存款人7%的群体，控制着储蓄存款总额的60%以上)，他们的收入只是一个数字的增减，几辈子花不完所有的钱，所以对刺激消费的政策不敏感。
4.个人信用体系无法建立。市场经济是信用经济，一切经济关系都必须靠信用来维系。没有良好的信用体系。交易是冷的。和& other投资锁& rdquo现象，由于相互不信任，交易模式会滑向原来现金交易、易货等僵化的方式。& ldquo银行不愿放贷，企业不愿投资，个人不愿借贷& rdquo悲观情绪弥漫，导致经济活力下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人信用体系的建立当然是一个复杂的过程，涉及金融法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等。，但存暑期实习报告存款实名制是最基本、最核心的内容。
三、储蓄存款如何实行实名制登记
1、在现有个人身份证号码的基础上，建立储蓄存款实名登记制度。信用是公民生活在世界上的脸面和通行证。个人信用的好坏直接关系到他们能否享受贷款、透支、分期付款，也影响到退休保障。在储蓄存款实名登记系统的记录和支持下，记录每个人的每一笔收入、每一笔交易、每一笔纳税、每一笔贷款、每一笔还款，作为信用评估的依据。
2.明确申报确认期限，对已有的个人账户和个人财产进行申报登记，并说明可以计算的合法来源。对于到期仍不活跃、无人认领、无法说明合法来源的，国家将冻结调查，没收违法所得。
3、实行银行账户与税务机关联网，个人账户在授权范围内报送税务局，税务局作为征税依据，税务局有义务对个人财产高度保密，并制定相应的处罚措施。为了堵塞现金交易漏洞，逃避税务检查，银行应严格控制大额存取款的数量和频率，并向税务局报告异常情况。
4.要推广支付工具，为财产登记和依法纳税提供依据。特别是个人账户应推广支票转账业务，票据结算应实现电子化、即时化、万能化存取，以有效提供& ldquo随时随地，随心所欲& rdquo个人转账业务，逐步改变依赖现金交易的传统做法。
第四，要注意减少储蓄存款实名制实施中的负面影响
在过去的50年里，我们凭借勤劳节俭和公众的高储蓄率支持了社会和经济的稳定与发展。金融是经济的核心。金融稳定，人心稳定，社会稳定发展。储蓄的发展需要安全感，安全感来源于储蓄的保密性。储蓄存款实名制的实施可能会增加储户的不安全心理，因为& ldquo害怕变富& rdquo是一种常见的社会心理。人们害怕暴露自己的财富，腐败分子也害怕暴露自己的财富。如何权衡二者，趋利避害，是很难思考的。这是实施储蓄存款实名制首先要考虑的问题。第二，储蓄存款实名登记制度出台后，大量黑灰色收入会从银行储蓄中提取，一些深感恐慌的人也可能提取更多的钱。这种存款下降必然会先冲击中小银行，因为中小银行的历史、背景、存款实力一直是普通人无法把握的。存款过度支取会造成银行的流动性风险和支付压力。所谓存款下降，可能会使商业银行的不良资产突然过剩，从而影响整个银行体系，甚至引发金融恐慌。
因此，要减少实施储蓄存款实名制的负面影响，关键是要做好以下三件事:
1、加强法律法规的配套建设。
2.加强职业道德教育。对银行内部人员和公安、法院、纪检、审计等执法部门内部人员进行职业道德教育，严格执法，严格保密。加强对执法部门的监管，控制执法机关查询、冻结、扣划个人金融财产的权力。
3.反对腐败。在一些地方基层组织中，乱收费、乱摊派、乱罚款的现象相当严重。对储蓄存款实行实名制登记，可能会让干部更容易掌握居民家庭背景，所以更容易采取针对性措施& ldquo三乱& rdquo效率更高。因此，要教育基层干部知法守法，严惩不贷。三乱& rdquo对于滥用职权、侵害存款人利益的，要坚决追究其法律和经济责任。